Meses sin operaciones: el registro de no existencia de reportes

Uno de los incumplimientos más comunes no es reportar mal, sino no reportar nada en un mes tranquilo. La ley pide dejar constancia también de los meses sin operaciones.

Qué dice la norma

El artículo 59 de la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Combate del Delito de Lavado de Activos pide a los sujetos obligados registrar en el sistema de reportes de la UAFE, en el término de 10 días posteriores al fin de cada mes, la no existencia de reportes de operaciones que igualen o superen el umbral. Es lo que en la práctica se conoce como «NO RESU».

Por qué importa

En 2025 la UAFE generó 1.375 informes de notificación por reportes tardíos o con errores, 946 de ellos a inmobiliarias y constructoras. Para clientes con meses irregulares, como una constructora que vende por etapas, el mes sin ventas es justo el que se olvida.

Cómo evitar que se escape

• Ten un calendario por cliente con las dos fechas de cada mes: el término de 10 días para el registro de no existencia y los 15 días del RESU.
• Confirma con cada cliente al cierre de mes si hubo o no operaciones sobre el umbral.
• Guarda la constancia del registro junto con la del RESU: los registros se conservan 10 años.

Esta es una guía general, no asesoría legal ni tributaria. Para un caso concreto, consulta la normativa vigente de la UAFE o a un abogado.