Guía · UAFE
RESU y ROS: en qué se diferencian los reportes a la UAFE
El RESU reporta cada mes las operaciones de US$10.000 o más; el ROS, en 5 días, las operaciones sospechosas de cualquier monto. Qué dispara cada uno, plazos, el NO RESU y el NO ROS, y por qué el ROS es confidencial.
El RESU y el ROS son los dos reportes que más confunden a los clientes de un estudio contable, y mezclarlos sale caro. Uno depende de un monto y llega cada mes, pase lo que pase; el otro depende de una sospecha, no tiene monto mínimo y corre con un plazo de días. Esta guía los pone lado a lado.
En resumen
- RESU: operaciones de US$10.000 o más, o que sumadas en un mes para una misma persona llegan a ese valor; se envía dentro de los primeros 15 días de cada mes.
- ROS: operaciones sospechosas o inusuales e injustificadas, realizadas o intentadas, de cualquier monto; se envía en el término de 5 días desde que se conocen.
- Si en el mes no hubo ninguno de los dos, se registran el NO RESU y el NO ROS en el término de 10 días.
- El ROS es confidencial: nadie puede revelar que se envió.
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La diferencia en una tabla
| RESU | ROS | |
|---|---|---|
| Qué lo dispara | Un monto: US$10.000 o más, solo o sumado en el mes para una misma persona | Una sospecha, o una operación que no cuadra con el perfil del cliente y no se justifica |
| Monto mínimo | US$10.000 (la UAFE puede fijar umbrales sectoriales más bajos) | Ninguno: se reporta cualquier monto |
| Plazo | Dentro de los primeros 15 días de cada mes | Término de 5 días desde que se conoce la operación |
| Prórroga posible | Hasta 3 días hábiles, pedida de forma motivada dentro del plazo | Hasta 3 días más, pedida de forma motivada |
| Si no hubo nada | NO RESU, en el término de 10 días tras el fin de mes | NO ROS, en el término de 10 días tras el fin de mes |
| Lo carga | El oficial de cumplimiento, en SISLAFT | El oficial de cumplimiento, con los sustentos firmados |
| ¿Se puede comentar con el cliente? | Sí | No: revelar que se envió es una infracción muy grave |
El RESU: un reporte por monto
El RESU es mecánico: no hay que juzgar nada, solo identificar las operaciones que igualan o superan US$10.000, solas o sumadas en un mes para una misma persona, incluidas las transferencias electrónicas. Llega todos los meses; si no hubo operaciones sobre el umbral, se registra el NO RESU. Detalles y ejemplos en RESU de la UAFE.
El ROS: un reporte por sospecha
El ROS no depende del monto. La ley lo define como el reporte de operaciones inusuales e injustificadas, es decir, movimientos que no guardan correspondencia con el perfil económico y financiero que el cliente ha mantenido, y de operaciones sospechosas. Incluye las operaciones intentadas, no solo las realizadas.
- Un comprador de un departamento cuyo pago no cuadra con la actividad que declaró.
- Un cliente que insiste en pagar US$10.000 o más en efectivo, algo que la ley prohíbe.
- Un cliente que no entrega la información de debida diligencia: si no se puede completar, la relación se termina y se envía un ROS.
Estos son ejemplos de situaciones que conviene analizar, no una lista de lo que siempre se reporta: la decisión la toma el oficial de cumplimiento con lo que sabe del cliente.
Plazos que se cruzan
El ROS corre en el término de 5 días desde que se conoce la operación, así que puede aparecer cualquier día del mes; la UAFE puede conceder hasta 3 días más si se pide de forma motivada. El RESU, en cambio, tiene fecha fija: los primeros 15 días de cada mes. Y una misma operación puede estar en los dos: una venta de US$50.000 que además resulta sospechosa va en el RESU por su monto y en un ROS por la sospecha.
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NO RESU y NO ROS
Los dos tienen su registro de «no existencia». Si en el mes no hubo operaciones sobre el umbral, se registra el NO RESU; si no hubo operaciones sospechosas, el NO ROS. Ambos van en el término de 10 días después del fin de mes, y un «término» se cuenta en días hábiles. En la práctica, todos los meses hay al menos dos reportes: RESU o NO RESU, y ROS o NO ROS.
Confidencialidad y protección
Nadie en el sujeto obligado, ni directivos ni empleados, puede revelar a terceros que se envió un ROS o que se está examinando una operación. Hacerlo es una infracción muy grave. A la vez, la ley protege a quien reporta: enviar un ROS en cumplimiento de la ley no genera responsabilidad civil, administrativa ni penal.
Para un estudio contable esto tiene una consecuencia práctica: el RESU se puede preparar y comentar con el cliente con naturalidad, pero lo relacionado con un posible ROS debe quedar en manos del oficial de cumplimiento y de muy pocas personas.
Qué pasa si se reporta mal
- No reportar operaciones sospechosas es una infracción muy grave.
- Reportarlas de forma incompleta, errónea o tardía es una infracción grave.
- Para el RESU, el Reglamento advierte que la presentación tardía, la duplicidad, la omisión o la mala calidad exponen a sanciones.
Los montos en dólares de cada categoría están en multas de la UAFE.
Esta es una guía general, no asesoría legal ni tributaria. Para un caso concreto, consulta la normativa vigente de la UAFE o a un abogado.
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Actualizado el 3 de noviembre de 2026